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运输收入预算与客货运量等预算关系的思考
运输收入预算与客货运量等预算关系的思考
运输收入预算与客货运量等预算关系的思考
铁路运输收入是铁路企业补偿运输支出和形成铁路盈利的主要资金来源。要实现铁路跨越式发展,资金是铁路跨越式发展的重要保证,尽管筹集资金渠道是多方面的,但增加运输收入是最根本最稳妥的资金来源。根据上级下达的运输收入预期目标,编制的各项运输收入量化目标,称为运输收入预算。运输收入预算是铁路运输企业生产和全面预算
管理的重要组成部分,是企业经营管理的指令性指标。运输收入预算一般包括:客运收入预算、货运收入预算、其他收入预算、铁路建设基金预算预算和货物吨均收入率预算五部分。运输收入预算的编制和下达是运输企业经营管理的重要工作,由于运输收入预算是铁路整体预算中的重要组成部分,所以运输收入预算在编制过程中,必须结合其他预算的编制结果,与其他预算的编制相互联系、相互制约、互相支持、相互影响。
在编制运输收入预算中,要以企业经营目标为中心,以市场为导向,实现企业资源的优化配置。由于运输收入的取得源于市场,运输收入预算的最终实现要以市场为落脚点。所以,运输收入预算要立足于企业内部的横向协调,彻底打破原计划体制中的条块模式,生产和经营两张皮。
一、运输收入预算和客运发送人预算的关系
运输收入客运收入预算中一般包括三部分,分别是:客票收入预算、行包收入预算和客运其他收入预算。其中收入率,主要的客票收入预算一般的编制办法按照:客票收入×客运人均收入率=客票收入。
客运发送人预算的编制是运输收入预算中客票收入和与客票相关收入预算编制的基础,只有对所辖区域的客流情况进行充分的调查,对年度的客运发送量进行科学合理地估算的基础上才能编制预算,涉及到客运发送人预算编制的客流变化情况有:辖内管内客流和直通客流的情况;旅游资源的开发对客流的吸引,年度内准备召开的大型会议和主要庆典的预期客流情况;主要客车卧铺车和硬座车的合理编组;始发站和中间站票额的科学合理分配;停车站的优化,年内调图中客车改型和新增以及减少线路和停车点对客流的影响等。同时,在确定客运收入率时,也应对照客运发送量预算的具体情况进行确定,影响客运收入率的因素有管内和直通发送人的变化,列车等级变化,客运发送平均运程,运行时间的变化以及线路中各次列车的开行衔接时间等。
行包收入预算的编制,应考虑年度内行包货源的整体情况,行包车的加挂,客车新增线路和增加和取消停车点,客车停时等因素。由于铁路的行包运输日益受到公路运输的冲击,所以,把握辖内公路运输行包货物的流向和结构,以及价格和服务等因素致关重要,要充分利用好铁路行包专列的运输形式,把行包专列的开行做为铁路和公路竞争的重要手段,在行包收入预算的编制中给于高度重视。
客运其他收入预算的编制,应与客票收入和客运发送人预算相辅相成,充分考虑客票收入和客运发送人完成对客运其他收入预算的影响。客运站台票、异地票收续费、车站补票收入等客运其他收入预算与年度内客车开行结构、客运管内和直通发送人的结构等密切关联。
二、运输收入预算和货运发送吨预算的关系
运输收入预算中的货运收入预算一般包括:货物运费预算、电力附加费预算、货运其他收入预算三部分。其中主要的货物运费收入预算的编制一般按照:货物发送吨×货物吨收入率=货物运费。
其中,货物发送吨预算的编制是确定货物运费预算的基础。货物发送吨预算的编制是建立在充分、细致的货源调查基础上,通过走访辖区内主要货主,了解辖内工农业产品的结构,同时对国家宏观调控政策的走向,以及辖内进出口贸易情况进行较充分的了解,掌握货运吸引区内大宗货源的发送情况,战略装车点和对大货主的调查尤为重要。同时,运输组织方式对货运收入的完成也起到重要作用,例如,直达列车的安排数量,开行方式。重载列车的开行,在主要到站间开行“钟摆式”列车等,在此基础上制定货物发送吨预算。同时,预算期内货物运输组织的变化,也是制定货物发送吨预算的重要依据。做为重要的矿山、大型企业、港口等货物运输收入率,要给于重点的倾斜,做为管内货物运输的支点,重点企业、港口货物运输的预期目标是否能实现,直接关系到重点企业、港口所在车务站段货运收入预算实现的成败。对地方铁路内部的货源构成情况也必须有较全面的了解。所以,铁路运输和重点企业、港口等货运发送单位的生产是唇齿相依的关系,要树立大铁路的观念,实现铁路运输和企业生产双赢的目的。
影响货物吨收入率的因素主要有,货运发送结构及货物品类变化的影响。主要是对运输 收入预算起到关键作用大宗货物运输结构的变化,大宗货物的运输是管内货运收入预算实现的基础,是实现货运收入预算的保证。同时,要对附加值较高的货物品类运输给于一定的关注,有时这部分货源对货物吨收入率的提高和降低起到重要作用。年度内部分货物运费的运价下浮等因素也是制定货运吨收入率要考虑的因素,要合理利用运价下浮政策,树
立全局整体效益的观念,避免无原则的运价下浮,造成局与局、站段与站段间的恶性货源竞争,对铁路的经济效益造成损失。
同时货物平均运程对货物吨收入率的影响也非常重要。地域间市场供求关系的变化,生产的多样性,对货物平均运程造成一定的影响。从而影响货运收入预算的执行。
在编制电力附加费预算中,主要考虑电气化线路开通因素,货物计费径路的变化和货物发送去向的变化因素。货运其他收入预算的编制要充分考虑主要货运其他收入项目的变化情况。对货运其他收入中货车使用费和取送车费的尤其要引起重视,要深入现场了解铁路专用线和货主自备专用线的情况,科学合理地测定各个专用线的取送车时间。对与国铁接轨的地方铁路的货车占用时间要有深入的了解。其他收入预算中翻卸车维检费的收取,要考虑到铁路局到达货物因素,尤其要考虑本年度煤炭、矿石、粮食、化肥等大宗货物的到达量。
三、影响运输收入预算编制的铁路运输其他因素
由于运输收入是铁路运输产品价值的货币表现。所以,铁路运输收入预算的制定,与整个铁路运输生产的组织,各个环节密切相关。
1、铁路运输收入预算与安全生产的关系
安全生产是运输收入实现的前提,如果没有安全生产做保证,运输收入预算在编制和执行过程中,整个运输生产秩序和运输工作正常氛围,将受到极大的干扰,运输收入预算也很难实现它的预期目标。同时,如果安全生产不稳定,将极大挫伤生产一线的生产积极性,为运输收入的预算执行,带来诸多的负面影响。所以,安全生产是运输收入预算实现的前提,是保证运输收入预算的顺利执行的最重要因素。
2、运输收入预算与卸车数的关系
由于运输收入预算中收入率,货物运费收入预算的实现,是与装车数密切相关,但装车(货物发送吨)和卸车数是对立的统一。卸车是装车的前提,如果忽视了卸车工作,货车不能及时卸空,就无法保证装车。尤其是在专用线、港口等卸车重点区域,卸车完成的好坏,直接关系到装车的完成,关系到运输收入的实现。
3、运输收入预算与货物周转量的关系
运输收入预算是铁路货物、旅客位移的价值表现。货物发送吨和装车数两个指标只能反映所运货物的数量,而没有反映运输距离的因素。能够全面反映铁路货物运输运量的指标就是货物周转量。货物周转量通常分为计费吨公里与运行吨公里两种。其中,运输收入预算与计费吨公里密切相关,铁路的货运收入就是以计费吨公里乘每一吨公里运价为主要依据。
4、运输收入预算与货车静载重、货车平均牵引重量的关系
运输收入预算与货车静载重和货车平均牵引重量也密切相关,由于货车静载重反映每装车一辆平均所装载的货物吨数。它直接影响到装车数,影响到为完成一定货物发送吨数所需要的运用车数,铁路要力争提高货车静载重,以便使用少量货车,完成更多的货物发送吨数。所以在制定运输收入预算,以货物吨收入率为基础计算的同时,也要考虑货车静载重因素,其中主要涉及到货物性质、货物包装、货车装载方法和货车运用方面的组织工作。同时,货车平均牵引重量与运输收入完成也密切相关,在大秦线等主要线路,重点企业和港口之间开行重载列车、采用大吨位货车能有效的提高货运效率,增加运输收入,要做到统筹兼顾,争取取得效益最大化。
5、运输收入预算与货车到重和空车交出的关系
运输收入预算在执行过程中,除受客货发送量等因素影响外,货运收入预算的实现还受到重和货车排空的影响,按照全路运输一盘棋的思想,要确保关系到国民生机的煤炭、粮食等重点物资的运输。在铁路运输组织上,常常向重点的煤炭和粮食等主要发运站,配送空车,这就需要有时要牺牲局部的装车来支援重点地区的重点物资运输,使运输收入预算在执行过程中,增加许多增量或减量因素。
6、运输收入预算与中时和停时的关系
如果在现有的车辆和机车等运输资源和线路条件下,加快运输的组织效能,压缩中时和停时,一方面加快了车辆的周转,优化了运输组织收入率,另一方面运输组织的加快,能更有效的分配运输资源,从而提高车辆的利用,促进了运输收入预算的实现。近期全路正是以提高运输效率为出发点,通过压缩停时和中时来优化全路的运输效率,进而加快全路货车的周转,提高全路货运的组织工作。
7、运输收入预算与信息化建设的关系
在运输收入预算执行过程中,全面引进运输收入信息化,把信息化建设工作,做为指导运输收入预算执行的重要工具。例如,利用计算机技术可全面分析货运装车的综合效益,及时分析货源的结构,客运和行包运输中上座率和发运等,能及时查找难点,改正不足。再结合运输组织的合理调配,为达到均衡运输,争取运输效益最大化,为运输组织提供强大的支持。
运输收入虽然是财务预算体系的一部分,但只有充分了解客运和货运发送量等预算,才能更好地做好运输收入预算,更好地为铁路运输生产服务。
